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浅析SyncPlant3.0全面预算管理在发电企业的应用

信息时间:2008-12-10 信息来源:西部工控网

    1、引言

           在一个组织中,如何使组织有效的营运,是管理者面临的主要任务。随着环境的日趋复杂、多变,规模的不断膨胀,组织越来越难于控制。为了解决这个问题,管理者利用各种有效的方法与技术,加于规划、控制、以达到组织既定的目标。其中,预算就是这样一种工具。
           但是,随着市场经济的发展,企业的管理模式需要不断地创新与完善。改革开放以来,西方国家的企业现代化管理理论被引入国门,20世纪80年代初期西方的管理会计理论也被引入中国企业。在90年代后期,预算管理在发电行业得到逐步推广,如江苏电力、浙江电力等都大力在所属企业中推行。目前预算管理在我国发电企业中的应用得到了一定的发展,在企业管理中发挥着独特的作用。

    2、SyncPlant3.0全面预算的内容

            SyncPlant3.0全面预算管理以年度目标利润为龙头,企业内部费用管理为主线,重心立足于过程控制。预算从时间上划分,有年度预算、月度预算;预算从层次上可分为厂级预算和部门级预算。预算内容一般是以各种量化指标的形式出现,这些指标既可以是定量的货币化指标,如全年发电收入、月度发电收入、某项目的检修费用等,又可以是提高企业管理水平的经营管理性指标,如全厂发电标煤耗率、厂用电率、燃煤月度平均采购单价、月度采购到货率、缺陷及时消缺率等。为全面预算系统提供数据业务系统有:行政综合系统、计划管理系统、物资管理系统、燃料管理系统、设备资产管理系统等。

    3、系统业务流程

    4、功能说明

    预算项目类型设置:用来定义经营预算的各项指标的类型。

    预算项目维护:定义经营预算的各项指标,是构成预算模板的基本元素。指标可以按照树形展示,也可以按照列表展示。在预算体系中引用过的指标不允许删除,但可以不启用

    预算权限管理:为预算权限编制提供编辑功能;预算权限针对的是部门预算和实际数据,公司级数据没有权限,通过本功能定义预算模板的权限(浏览、编辑)。

    预算模板编制及审核:定义一年一度的经营预算指标体系,作为预算和执行结果反馈的逻辑结构。定义指标间的数学关系,用来在预算编制和执行过程中,按照数学关系自动进行数据汇总;预算模板每年经过厂内充分讨论形成,讨论结果由财务预算管理员编写,并报财务部门经理核准,且预算模板经过上报审批后不能调整。部门预算编制及审核:各个部门预算员根据预算模板编制本部门预算,在制定预算时可以查阅本部门往年预算的历史数据。编制预算时,根据年度预算模板权限的设置情况,仅显示当前操作人员具有编制权限的指标,其它年度预算模板中的指标不显示出来。

    全厂预算汇总与发布:财务预算员根据各部门上报的部门预算,(根据统一的预算模板)自动汇总形成公司预算,可以直观看到各预算项是如何分解到各部门的,即各个部门的此项预算值。发生预算调整后,系统可以重新汇总形成新的公司预算;已经发布的预算不允许进行任何修改。

    预算调整与审核:需要调整本部门预算,则要填写预算调整申请单(包括调整前值、调整后值、调整幅度、调整原因)。调整后申请单经过部门经理审核批准后,财务预算人员根据调整后的值重新进行公司预算汇总,形成新的公司预算。在填报调整申请单时,可以查询到本部门预算调整的历史记录。

    实际收入数据采集:由各个部门财务预算员关联“业务系统”统计出(或手工输入)预算模板中的收入项数据;实际收入数据采集需报给相关责任部门(:如:财务部)审核后生效。

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