煤炭企业班组核算解决方案
1.系统概要
班组成本核算虽然讲的是核算,但它实际上是一项综合性的价值管理工作,既包括产量、物耗、能耗指标,又包括了质量和安全。班组是煤矿最基层的生产组织、最小的核算单位,也是煤矿管理的基础,搞好班组核算,可以极大地提高员工节约意识,降低经营成本,为煤矿实现可持续发展奠定良好的基础。班组核算旨在衡量煤炭企业班组的管理水平。煤炭生产具有一次性消耗材料少、周转使用材料多的特点,必须有计划地安排回收复用、修旧利废,节约消耗,降低成本。原煤生产的劳动对象是煤炭,煤炭开采企业材料具有特殊性,材料只是作为促进产品形成和生产产品创造正常劳动条件的辅助材料,而不构成产品实体。在区队定额成本的基础上,实行目标成本管理。
本系统是确保煤炭企业生产安全、激励员工工作、确保生产进度、有效提高员工的节约意识之前提下,将成本尽可能降低的情况下,有效地结合了考核、奖罚和成本核算进行开发。班组成本核算是通过核算(本人认为有考核、有计算,基于考核的计算和基于计算的考核结合)这一手段,将财务管理渗透到企业生产经营全过程,在达到降低原煤产品成本目的的同时更好地发挥了财务管理职能作用,而且还带动了包括安全生产在内的企业管理工作,因此,班组成本核算既是企业效益的源头又是企业生产管理的基础。班组成本核算采用的是广义的成本核算方式(广义的成本核算包括成本预算、成本控制、成本核算、成本分析和成本考核等五种职能)。
总之,班组核算是指以班组为单位,对生产中的投入与产出进行的经济核算,是将产量、成本、费用、质量、安全等责任指标分解(其中质量和安全可以在后续开发中涵盖),落实到班组或个人,借以考核、控制费用,降低成本,提高经济效益的一种经营管理模式。
2.系统总体结构
本系统的主要功能是:在确保生产安全、产品质量和生产进度的前提下,尽可能降低煤炭企业运营的成本。矿领导可以用计算机进行成本计划控制,也可以通过手机短信进行远程控制。并且能够生成财务报表、奖罚报表和各种成本的报表,通过这些报表,管理人员可以对企业进行一定的决策。缩短了月末各区队、班组的核算报表的统计时间,降低了核算报表的错误率,减少了财务人员、各区队核算员的工作量,方便领导对各区队、各科目的计划、支出实时查询。基于这样的考虑,系统原理以及硬件连接设计如下图所示。
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3.系统的组成
本系统采用B/S 模式,前台采用FLEX,后台采用J2EE框架,公司需自己搭建FLEX框架开发,从而可实现客户端的零安装、零维护。服务器运行Windows2000/2003环境,WEB 服务采用Tomcat 软件, 数据库采用MYSQL6.0或ORACLE11G数据库。系统主要由基础数据维护模块、机构人员管理模块、权限管理模块、定额管理模块、短信处理模块、考核维护模块、出入库管理模块、维修管理模块、报废管理模块、交接管理模块、设备租赁模块、人工费用维护模块、审核审批模块、成本核算模块、综合查询模块、汇总报表模块、打印模块等构成。各个模块之间的数据关系大致如下图所示:
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班组核算系统结构流程图
各个功能模块描述如下:
1)基础数据管理模块
主要功能包括系统设置、区队(班组)类型信息维护、材料用途分类维护、库房信息维护(矿库房信息维护、矿货位信息维护、矿库存材料货位设置、区队库房信息维护、区队货位信息维护、区队库存材料货位设置)、财务分类信息(比如成本项、核算期间定义等信息)维护等。
2)机构人员管理模块
主要功能包括登录机构信息维护(矿/区队信息维护)、班组信息维护、人员信息维护、用户管理。
3)权限管理模块
主要功能包括角色管理、权限分配等。
4)定额管理模块
主要包括材料消耗定额(材料消耗定额(定额制定要考虑采掘工作面以及地质条件)定额材料品种以及回收定额)、人工费用(工资)定额、用电消耗定额、用水消耗定额以及其它费用定额。
5)短信处理模块
是审核、审批的一部分,主要功能包括给矿领导发送短信、接收矿领导的短信签字、操作系统数据的签字字段等。
6)考核维护模块
主要功能包括奖罚分配比例、区队材料消耗分摊、实际产量(增、删、改、查)、班组给区队的分配比例、班组材料消耗分摊、人员月出勤(增、删、改、查)、班组分配百分比、职工奖罚百分比等。
7)出入库管理模块
主要功能包括材料属性维护(周转材料、回收材料、固定资产、低值易耗品等)、材料入库、预出库、成本预结转、区队材料退库(增、删、改、查)、领料单查询、领料操作、互调单填写(包括班组之间材料互调、区队之间材料互调)、互调单删除、互调单查询、互调操作、班组材料互调、班组材料退库(增、删、改、查)、领料单填写、领料单查询、领料单修改等。
8)修管理模块
主要功能包括对周转材料、回收材料等进行维修及其费用管理和分摊等。
9)报废管理模块
主要功能包括对周转材料、回收材料等进行报废及报废去向的维护等。
10)交接管理模块
主要包括针对周转材料、回收材料的交接以及周转周期和回收次数等的记录。
11)设备租赁模块
主要是针对区队或班组临时租赁设备的记录及费用耗用情况。 月租赁费=固定资产折旧费*租赁系数+修理费+管理费
12)人工费用维护模块
主要实现记录班组人工工资及福利等人工相关费用的功能。
13)审核审批模块
主要针对需要审批的业务处理进行审核、审批的功能。
14)成本核算模块
主要功能根据各个区队发生的成本分别把成本计算到各自的承担者,该系统把成本计算到考核的最小单位班组;班组成本核算。
15)综合查询模块
主要功能是查询其它模块传入给整个系统的数据,主要包括材料信息查询、出入库记录查询、材料消耗查询、成本查询、班组排名等功能,并可以调用报表打印模块进行打印。
16)汇总报表模块
主要功能是生成班组核算台帐、材料消耗台帐、材料出入库台帐、材料消耗汇总表、个人收入台帐、设备使用台帐、增收节支台帐、材料消耗构成表、材料考核兑现表、系统分类汇总表、区队(旬、月、季)汇总表、区队(旬、月、季)材料构成表等。
17)对比分析模块
按照不同管理需要进行分类归集和对比分析,如按照不同生产系统或设备、不同采区工作面、特殊地质构造时期的消耗变化,任何时区、时点的材料分类与归集,为各级、各类管理需要提供实时数据乃至图形分析。
18)报表打印模块
主要功能是打印汇总报表模块和综合查询模块传送过来的数据表格。
4.系统特点
由于该系统是结合煤炭企业具体情况开发的,所以具备以下特点:
(1)本系统有效地结合了考核、奖罚和成本核算,可实现在确保生产安全、原煤产品质量和生产进度的前提下,将成本尽可能降低。目前,用得比较多的成本控制方法就是企业核算员给各个区队预先制定计划支出,要求各区队的支出不可以超过计划支出,本系统也同样具有这个功能。该方法的主要缺点是:不能确保生产安全、不能激励员工工作、不能确保生产进度、不能有效提高员工的节约意识。本系统却能很好的解决这些问题,由于有很好的出入库管理模块,每一种消耗都不会无故产生,并且对成本消耗进行考核,这样就能提高员工的节约意识;奖罚机制可以促进员工工作。
(2)本系统通过系统设置,可以把许多业务设置成需要审核签字,这些签字可以通过计算机直接操作,也可以通过短信进行远程操作。例如:某些大型材料的出库需要矿长签字,但是矿长出差的时间比较多,如果只能使用计算机操作,那么只能等到矿长回到矿上操作计算机才能进行签字,这就会影响生产,在这种情况就会给矿长发送短信,以短消息的方式告诉矿长需要给某个业务签字,矿长只要回复“是”或“否”即可签字。本系统的短信模块可以由用户动态设置,和不同的业务关联起来,从而可以通过短信进行很多操作。短信功能需要硬件是本系统设计的基于GSM 网络的调制解调器。
(3)本系统的出入库管理模块除了具有一般出入库管理系统的功能外,根据煤炭企业的具体情况,还具有的特点是:预出库、成本结转、材料分摊等功能。预出库就是在材料还没有在计算机中登记入库的情况下,计算机可以进行预先出库,这可以解决现场来不及及时进行计算机入库操作的情况。成本结转可以把本月的成本转到下一个月计算,这可以解决滞后入库登记或购买材料未得到发票的问题。材料分摊可以把公共材料分摊到成本的承担者,可以把煤炭企业的公共消耗(水、电等)按照财务分类分摊到成本的承担者,以便于财务报表。
(4)系统可提供入库获取外部数据的接口,用户可以通过该功能设置入库的字段和外部数据字段的对应关系。通过这个功能,用户可以很容易和外部出入库管理软件进行整合。
(5)该系统的汇总报表模块根据系统的参数、机构人员信息、材料消耗、材料分摊等数据,生成材料消耗汇总表、材料消耗构成表、材料考核兑现表、系统分类汇总表、库存汇总表等,并可以调用打印模块进行各种表格的打印。
(6)本系统的成本核算模块,把构造成本的位置定位班组,通过该系统核算成本比较容易。成本的主要来源是:直接成本主要是各班组消耗的材料,间接成本包括矿机关消耗的成本、区队的领导消耗的成本以及矿的水电等成本。间接成本通过分摊的方式分摊到班组,以便于进行班组成本考核,最终奖罚到个人。
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